Atualizando o preço médio móvel Queremos ajustar o preço de um material para a contagem dos gastos gerais de armazenamento, adicionando 10 ao preço. Encontramos procedimentos para modificar o preço se o controle de preços for padrão, mas nenhum para preços médios móveis. Como eu entendo, o preço médio móvel é recalculado para um material sempre que o estoque é recebido e o novo valor é armazenado na tabela MBEW (VERPR). Nós bastante bem determinado que não queremos que isso mude. Em vez disso, parece melhor simplesmente adicionar 10 no momento da emissão de mercadorias (e fazer uma avaliação dividida para a atribuição de conta). Eu examinei a transação MIGO para as saídas do usuário e encontrei um casal que parece promissor: EXITSAPM07DR001 (Sair da função do cliente: Item do documento de material para o GRGI Doc) e EXITSAPM07DR002 (Saída da função do cliente: Assinatura do documento para várias versões). Não encontrei nenhum BADIs. Alguém já usou essas saídas para este propósito. Existem outras saídas ou BADIs que seriam mais adequadas. Faz sentido mudar o preço dessa maneira. Bem, entendi a resposta que eu esperava. Posso fechá-lo em alguns dias se ninguém tiver idéias. A mensagem foi editada por: Rob Burbank Tags: abapI gostaria de compartilhar meus conhecimentos em Moving Average Price. Antes de ir a isso, devemos saber sobre o controle de preços. Sap oferece dois métodos de controle de preço: 1) Preço médio móvel (V) 2) Preço padrão. (S) O método a ser usado é identificado no nível mestre do material, portanto diferentes materiais podem usar métodos diferentes na planta. A SAP recomendou que, o preço padrão normalmente usado para material acabado ou semi-acabado. O preço médio móvel é utilizado principalmente para matérias-primas e compras externas. O preço dos materiais adquiridos externos varia de acordo com o mercado, refletirá o custo atual do mercado. Por esse motivo, usaremos o preço médio móvel para materiais adquiridos externos como matérias-primas e materiais de negociação8230etc. Ao passar à nova implementação do cliente, o preço médio móvel será atualizado com base no carregamento inicial do estoque com o Valor. Mas para o preço padrão, o controle S será atualizado com base na estimativa de custo padrão. Diferentes maneiras de encontrar Cálculo de preço médio móvel na seleção Data: são formas diferentes de verificar o cálculo do preço médio móvel. Se você precisa encontrar a lógica para desenvolver o relatório para ver o preço médio de mudança em período ou no dia, precisa encontrar lógica para isso. 1) Usando a Fórmula 2) A partir de Relatórios Padrão 3) De Múltiplas tabelas Mapeando 4) Das Tabelas de Estrutura de Informações Quando o material está sujeito ao controle de preço médio móvel, os valores do sistema para movimentos de mercadorias da seguinte maneira Usando a fórmula acima podemos calcular o preço médio em movimento . Abaixo explicado com o exemplo. 1) 20.04.2015 Entrada de mercadorias Quantidade 100 Kg e valor de Entrada de mercadorias como 1200 Rs. 2) 21.04.2015 Quantidade de recebimento de mercadorias 90 kg e o valor da entrada de mercadorias como 1100 Rs. 3) 24.04.2015 Quantidade de Emissão de Mercadorias 50kg 4) 29.04.2015 Entrada de mercadorias Quantidade 110Kg e valor de Entrada de mercadorias como 1600. Agora eu preciso encontrar o preço médio móvel em 24.04.2015. Usando a fórmula acima, podemos encontrar isso. O preço médio móvel em 24.04.2015 é 12.11 e em 29.04.2015 é 13.18. No padrão, temos relatório padrão para visualizar o preço médio móvel. Aqui precisamos trabalhar na data base. Se tiver mais de uma entrada na data, você deve escolher a última entrada em movimento do preço médio. Você pode encontrar o preço médio móvel Período sábio também. Aqui precisamos trabalhar na fórmula. Ou seja, valor total avaliado total de estoque avaliado. Insira Período e outros campos obrigatórios e execute o Programa. Você obterá o valor total avaliado e o estoque total avaliado. Valor total avaliado 86500, Total de ações avaliadas 3250 Se você precisar, você pode comparar MC.1 e SP0007000139. Em SP0007000139, você deve dar 30.04.2015 para o mês do período 04.2015. O mesmo que você pode comparar com o MB5B - Recebimentos totais 8211 problemas totais com quantidade e valor. Podemos escrever lógica para obter o relatório do preço médio móvel na data de seleção. Como sabemos, todos nós podemos obter o preço mais recente da tabela MBEW. Mas como podemos ver quando o preço foi atualizado e como foi atualizado pode ser obter valores de CKMI1. Tabelas: MBEW, CKMI1 1) Aprovai Material e área de avaliação (planta) na tabela MBEW e escolha o valor de Prod CostEst. No. (KALN1) 2) Pass Prod Custo Est não na CKMI1 tabela 8211 nome arquivado Custo estimativa não (KALNR) e ano passado 3) Verifique os valores de quantidade e quantidade e preço médio móvel. O preço médio móvel será atualizado quando as próximas entradas contábeis forem atualizadas. Exemplo: se você verificar no 30.04.2015 e a próxima entrada atualizada em 01.05.2015, então você verá o preço médio móvel em 01.05.2015 e será o preço médio móvel em 30.04.2015 Aqui veja as entradas acima. Em 30.04.2015, o preço médio móvel é 26.62, que é atualizado em 04.05.2015. Você pode calcular o somatório de todas as somas de todas as quantidades atualizadas. Se você quiser ver em 30.04.2015 então (Qt. - gt 10001500750 3250) e (Valor-gt 250004500016500 86500) 865003250 26.62. Se você quiser ver o preço mais recente quando foi atualizado significa - agrave veja a última data de entrada na data em CKMI1 e verifique no MBEW o preço mais recente. 4) Da estrutura da informação Tabela: S031 8211 Dados do movimento do material mensalmente No padrão, temos tabelas S que estão relacionadas às estruturas LIS. A tabela abaixo S que está relacionada ao estoque e preço do inventário. A partir disso, você pode encontrar o preço médio móvel na data. Podemos chamar como tabela de estrutura de informações. Tabela: estrutura de informações S031 8211 para estoque e preço de inventário no período com base na data. Ao atualizar os valores, você deve selecionar a base da data (diariamente). Para uma melhor prática, você pode copiar de S031 para S931 e atualizar os valores em S931 diariamente. Nesta tabela, obterá estoque de recebimento avaliado e valor de recibo avaliado e também estoque de emissão avaliado e valor de emissão avaliado. Soma de todos os valores e quantidade de recibos avaliados, bem como a quantidade de emissão avaliada e o valor atualizado de todas as entradas (data de seleção). Preço médio móvel (valor total recebido 8211 problemas de valor total) (quantidade total recebida 8211 emissões de quantidade total). Você pode ver o link abaixo relacionado ao LIS escrito pela PRASOON. Para o melhor, podemos ver o link abaixo Nota 483735 8211 Estruturas de informações autodefinidas com referência S031, S032, S039 Nota 512416 8211 LIS Stocks no passado Nota: Às vezes, você não obterá o preço médio móvel correto. Por que, se houver algum custo de entrega não planejado ou variação de valor postado na conta de estoque enquanto estiver fazendo o MIRO. Esses valores serão lançados na conta de estoque e a quantidade permanecerá igual. Neste caso, você deve considerar esses valores a partir da tabela de BSEG. Visão geral sobre o custo médio do custo médio Nos sistemas de custo médio, o custo unitário de um item é o valor médio de todas as receitas desse item para o inventário, por unidade. Cada recibo de material para inventário atualiza o custo unitário do item recebido. As questões do inventário usam o custo médio atual como custo unitário. Ao usar o método de custeio médio da Oracle Cost Managements, você pode avaliar o inventário sempre a um custo médio, ponderado por quantidade (quantidade de custo unitário médio do valor do inventário). Para itens comprados, esta é uma média ponderada do custo de aquisição real de um item. Para itens manufaturados, esta é uma média ponderada do custo de todos os recursos e materiais consumidos. Nota: o custo médio ponderado não pode ser aplicado a itens fabricados repetidamente. Portanto, você não pode definir horários repetitivos em uma organização que é definida como uma organização de custo médio de produção. Este mesmo custo médio é usado para avaliar as transações. Você pode conciliar inventário e saldos WIP com suas entradas contábeis. Nota: No custo médio, você não pode compartilhar os custos, os custos médios são mantidos separadamente em cada organização de inventário. O custo médio permite que você: Aprovisionamento de custos reais do material Valor do estoque e transação no custo médio Manter os custos médios Interfaz automaticamente com o seu razão geral Reconciliar os saldos do inventário com o razão geral Analisar as margens de lucro usando um método de custo real O inventário permite balanços quantitativos negativos em mão sem prejuízo Afetando os custos médios. Recursos de cobrança para WIP no custo real Você pode cobrar recursos WIP a uma taxa real. Você pode cobrar o mesmo recurso em taxas diferentes ao longo do tempo. Você também pode cobrar custos de processamento externos para um trabalho no custo unitário da ordem de compra. Assembleias completas a um custo médio Quando você conclui montagens no inventário, os custos são aliviados do WIP e o estoque é cobrado usando um custo calculado com base em uma combinação de várias opções. Inventário avaliado ao custo médio Com o custo médio, todos os itens adquiridos no estoque são avaliados de acordo com o custo do pedido. Isso resulta em custos unitários de itens que refletem a média ponderada dos custos da unidade de compra para toda a quantidade. Existe apenas um custo unitário médio para cada item em uma organização. O mesmo item em vários subinventos dentro da mesma organização tem o mesmo custo unitário. Recálculo Perpétuo do Custo Unitário Para as seguintes transações, o custo unitário da transação pode ser diferente do custo unitário atual de um item: Entrega da ordem de compra ao subinventório Retorno ao vendedor Transferência entre organizações onde a organização receptora usa o custo médio Receitas diversas e de conta Diversos e Problemas de conta Atualização de custo médio Nesses casos, após a transação ter sido processada, o custo médio da unidade de itens é automaticamente recalculado. Como resultado, a qualquer momento, o estoque é avaliado em um custo unitário médio atual e atualizado. Este LevelPrevious Nível Custos elementares Os custos elementares para itens manufaturados são mantidos em dois níveis: este nível e nível anterior. Estes custos de nível são os custos incorridos na produção da peça no nível atual da lista de materiais. Os custos de nível anterior são aqueles incorridos em níveis mais baixos. Estes custos de nível podem incluir mão-de-obra e despesas gerais fornecidas para levar uma assembléia a um determinado estado de conclusão. Os custos de nível anterior podem incluir custos de processamento materiais e trabalhistas e externos incorridos para levar um item ao seu estado atual de conclusão. Os custos de totais para um item são calculados somando esse nível e os custos do nível anterior como mostrado na tabela a seguir. Exemplo de este nível e custos de nível anterior Custos em dólares Visibilidade do elemento de custo Para fins de rastreamento e análise, você pode ver os detalhes de custos por elemento de custo de duas maneiras: por custos unitários, como uma ruptura do custo unitário total em cada um dos cinco custos Elementos. A partir deste detalhe, você pode determinar o valor dos componentes de mão-de-obra, sobrecarga e material no inventário. Para WIP, como todas as cobranças de trabalho (incluindo subconjuntos de nível anterior) e alívio no detalhe do elemento de custo. Atualizações de custo médio Quando você atualiza os custos médios, os itens em todos os subinventos de ativos da sua organização e o inventário no intransit que é de propriedade da sua organização são atualizados (reavaliados) alterando o custo unitário para o novo custo especificado. Você pode alterar custos por elemento de custo e pode escolher um, vários ou todos os elementos de custo ao mesmo tempo. O deslocamento para a alteração no valor de estoque resultante de uma atualização de custo é lançado na conta de ajuste de custo médio que você especificou. Os itens no WIP não são reavaliados por uma atualização de custo médio, nem itens de despesa ou qualquer item em um subinventório de despesas. Consulte: Atualizando custos médios. Aplicação de material aéreo Você pode adicionar custos (recebimento, estocagem, movimento de material e manipulação) usando despesas gerais de material. Você pode definir o número de despesas gerais de material conforme necessário e incluir esse custo adicional no custo unitário médio. Os gastos gerais de material estão associados a itens em uma base item por item. Como no cálculo de custos padrão, você pode definir as despesas gerais de material padrão para se candidatar a categorias selecionadas de itens ou a todos os itens da sua organização. Especificamente, você pode cobrar despesas gerais de material quando você executa qualquer uma das três transações a seguir: Entregar itens comprados para subinventório Assemblerias completas de WIP para subinventório Receber itens sendo transferidos de outra organização e entregar para subinventório Os gastos gerais de material são aplicados à taxa ou montante em vigor No momento da transação. Os saldos em mão não são reavaliados quando a taxa ou o valor de uma sobrecarga de material é redefinido. Processamento de transações e custos Você pode configurar o processador de transações, que afeta as atuais quantidades atuais de itens, para serem executados periodicamente (em segundo plano) ou on-line (quantidades atualizadas imediatamente). A Oracle recomenda vivamente que você configure o processador de transação para ser executado na linha. O processador de custos sempre é executado em segundo plano em intervalos definidos pelo usuário. Backdating de transação Você pode retroceder as transações. Se você atrasar as transações, a próxima vez que as transações são processadas, as transações retroactuadas são processadas primeiro, antes de todas as outras transações não processadas. As transações processadas anteriormente, no entanto, não são revertidas e reprocessadas. Configurando o Custeio Médio Siga as etapas nesta seção para configurar o cálculo de custos médios perpétuos. As etapas previamente cobertas nos Pré-requisitos de Instalação ou a Lista de Verificação de Configuração são mencionadas aqui somente se houver informações de configuração específicas para o cálculo de custos médio. São necessárias as seguintes etapas ao configurar o custo médio. Etapas adicionais seguem na próxima seção para aqueles que também usam Bills (BOM) sozinho ou WIP e BOM juntos. Defina os parâmetros da organização. Consulte: Janela de Parámetros da Organização, Guia do Usuário do Inventário Oracle. O método de cálculo de custos está configurado como Detalhe de transferência média para o GL é apropriadamente definido (Opcional) Conta padrão Subelemento padrão Defina padrões de sobrecarga de material. Defina custos de item e item e estabeleça controles de custo de item. Veja: Visão geral da Configuração e Controle do Item, Guia do Usuário do Oracle Inventory. Inicie gestores de transações. Para configurar o cálculo de custos médio Defina o nível de controle para seus itens para Organização. As organizações não podem compartilhar o custo médio. Defina, no mínimo, um tipo de custo para manter as taxas médias ou os valores das taxas gerais de despesas gerais. Veja: Definindo Tipos de Custo. A avaliação do inventário eo custeio das transações em uma organização de custo médio envolvem dois tipos de custos: Semente: Média e Definida pelo Usuário: Taxas Médicas. Atribua o tipo de custo definido na última etapa como Tipo de custo de taxas médias na janela Parâmetros da organização no Inventário Oracle. Consulte: Janela de Parâmetros da Organização, Guia do Usuário do Inventário Oracle e Definição de Informações de Custeio, Guia do Usuário do Oracle Inventory. Defina a opção de perfil TP: INV: Processo de processamento de transações no Oracle Inventory para o processamento on-line. Ao usar o custo médio, você deve ordenar corretamente as transações para que o aplicativo use os custos corretos para avaliar as transações e calcular os custos unitários. A seqüência de transações adequada só pode ser assegurada se todo o processamento de transações ocorrer na linha. Consulte: Opções de perfil de inventário, Guia do Usuário do Inventário Oracle. Configurando o Custeio Médico para Fabricação Além das etapas preliminares da seção anterior, as seguintes etapas são necessárias para usar o cálculo de custos médios perpétuos com BOM sozinho ou com WIP e BOM juntos. Defina a opção INV: Transaction Date Validation profile para Não permitir a data passada. Consulte: Opções de perfil de inventário, Guia do Usuário do Inventário Oracle. Definir parâmetros de contas de material. Consulte: Definindo Parcelas de Material de Material, Guia de Usuário de Bills of Material da Oracle. A definição de parâmetros de contas de materiais garante que as informações de cobrança e de roteamento (recurso, processamento externo e elementos de custos indiretos) sejam acessíveis quando você define custos de itens e despesas gerais. Defina recursos. Consulte: Definindo um recurso, Guia de usuários do Oracle Bills of Material Você define subelementos de recursos, criando recursos, departamentos, contas e rotas com Bills of Material. Os recursos podem ser calculados ou não são estimados. Como você pode ter vários recursos por operação, você pode usar um recurso não custeado para agendamento e um recurso custeado para o cálculo de custos. O processo de atualização de custos e o processamento de transações contábeis ignoram recursos não relacionados. Para cada recurso, o tipo de cobrança determina se o recurso é para processamento interno (trabalho, máquina e tal) ou externo. Use os tipos de cobrança PO Move e PO Receipt para processamento externo. Cada recurso possui sua própria conta de absorção e conta de variância. Defina departamentos. Consulte: Definindo um Departamento, Guia de usuários do Oracle Bills of Material Atribua recursos aos departamentos. Consulte: Criando um roteamento, Guia de usuários de contas de materiais Oracle Para o planejamento de capacidade e atribuição de despesas gerais, você deve atribuir cada recurso a um ou mais departamentos. Depois de atribuir um recurso, você pode selecionar esse recurso quando você define um roteamento. Defina as despesas gerais e atribua aos departamentos. Consulte: Definição de despesas gerais O processador de custos usa o tipo de base atribuído para aplicar a carga indireta e para atribuir a atividade ao custo indireto calculado. Você pode definir taxas pendentes e usar o processo de atualização de custo para especificar as taxas pendentes como o tipo de custo Taxas Médicas. Revise as estruturas de roteamento e cobrança. Veja: Visão geral de Bills of Material, Oracle Bills of Material Guia de usuários e Visão geral de roteios, Oracle Bills of Material Guia do Usuário Controle os gastos gerais por recurso. Para despesas gerais com base em unidades de recurso ou valor de recurso, você deve especificar os recursos nos quais a sobrecarga se baseia. Você pode então carregar vários recursos no mesmo departamento para a mesma operação, enquanto ainda ganha despesas gerais separadas para cada recurso. Se você não associar seus gastos gerais e recursos, não aplique sobrecarga ou cobrar despesas gerais baseadas em recursos no WIP. Confirme se os parâmetros WIP, Recognize Period Variance e Require Scrap Account são definidos conforme necessário. Confirme se as suas classes de contabilidade WIP e suas avaliações e contas estão corretamente configuradas. Veja: WIP Accounting Classes, Oracle Work in Process Guia do Usuário e Definição WIP Accounting Classes, Oracle Work in Process Guia do Usuário. Se você usa os mesmos números de conta para diferentes contas de avaliação e variação, o Gerenciamento de custos mantém seus valores de inventário e WIP automaticamente por elemento de custo. Mesmo se você usar a mesma conta de elemento de custo para inventário ou uma classe de contabilidade WIP, a Oracle recomenda que você use contas diferentes para cada uma e nunca compartilhe números de conta entre subinventos e classes de contabilidade WIP. Se você fizer isso, você terá dificuldade em conciliar relatórios de avaliação de inventário e WIP com os saldos de sua conta. Para configurar o custo médio com BOM e WIP Além de configurar a opção de perfil TP: INV: Processo de Processamento de Transação no Processo on-line do Oracle Inventory, você também deve definir as seguintes opções de perfil de processamento de transações WIP para On-line: TP: WIP: Formulário de Transações de Conclusão TP: WIP: Forma de Transações de Material TP: WIP: Operação Configuração de Backflush TP: WIP: Processamento de Material de Fábrica Veja: Opções de Perfil de Inventário, Guia do Usuário do Inventário Oracle Veja: Opções de Perfil, Guia do Usuário do Oracle Work in Process Definir taxas Por seus recursos e associe esses recursos e taxas ao tipo de custo da taxa média. Consulte: Definindo um recurso, o Guia de usuários do Oracle Bills of Material. Ao contrário do custo padrão, carregar um recurso definido como um recurso de taxa padrão não cria variações de taxa. Para cada recurso, o tipo de cobrança determina se o recurso é para processamento interno (trabalho, máquina e tal) ou externo. Use os tipos de cobrança PO Move e PO Receipt para processamento externo. Cada recurso possui sua própria conta de absorção e conta de variância. Defina as despesas gerais e atribua-as aos departamentos. Veja: Definindo despesas gerais. Para cada subelemento de sobrecarga, defina uma taxa de quantidade no tipo de custo que você especificou como o tipo de custo de taxas médias. Os custos gerais com um tipo de base de unidades de recursos ou valor de recurso usam o valor real do recurso de transação ou horas para calcular o valor das despesas gerais. O processador de custos usa o tipo de base atribuído para aplicar a cobrança indireta e atribui a atividade ao custo calculado de despesas gerais. Você pode definir taxas pendentes e usar o processo de atualização de custo para especificar a taxa pendente como o tipo de custo Taxas Médicas. Definir parâmetros WIP. Veja: Definindo WIP Parameters, Oracle Work in Process Guia do Usuário. Você pode usar o parâmetro Exigir conta de sucata para determinar se uma conta de sucata é obrigatória quando você move as montagens para uma etapa de operação intracomunitária. Exigir uma conta de sucata alivia a sucata do trabalho ou da programação. Não exigir uma conta de sucata deixa o custo da sucata no trabalho ou no cronograma. Se a Requisição de Scrap Account estiver definida como Não. Os custos de sucata permanecem no trabalho. Veja as seguintes seções do Guia do Usuário do Oracle Work in Process. WIP Parameters, Assembly Scrap e Scrapping Assemblies. Você deve definir os parâmetros de custo médio apropriados (Fonte de custo de conclusão padrão, Tipo de custo, Conclusão final de cálculo automático e Opção de sistema) para determinar como as cobranças são cobradas. A aplicação desses parâmetros é explicada nas seções de transação de conclusão de montagem e transação de recursos. Defina classes de contabilidade WIP. Veja: WIP Accounting Classes, Oracle Work in Process Guia do Usuário e Definição WIP Accounting Classes, Oracle Work in Process Guia do Usuário. As classes de contabilidade determinam quais contas de avaliação e variância são cobradas e quando. Você pode definir as seguintes contas elementares para classes de contabilidade WIP que são usadas com custo médio: material, despesas gerais de material, recurso, processamento externo, despesas gerais, variância de material, variância de recursos, variância de processamento externo, variância de despesas gerais, ponte e contas de despesas. Veja: Contas de avaliação e variação WIP, Guia de usuários do Oracle Work in Process. Nota: Se você usar os mesmos números de conta para diferentes contas de avaliação e variação, o Gerenciamento de custos mantém seus valores de inventário e WIP automaticamente por elemento de custo, mesmo que você use a mesma conta de elemento de custo em uma classe de contabilidade de subinventores ou WIP. A Oracle recomenda que você use contas diferentes para cada uma e nunca compartilhe números de conta entre subinventórios e aulas de contabilidade WIP. Se você fizer isso, você terá dificuldade em conciliar inventário e relatórios de avaliação WIP com os saldos da sua conta. Define subinventórios e contas de avaliação subinventoria. As cinco contas de Avaliação e a Conta de Despesas são definidas no nível da organização. As contas de avaliação aplicam-se a cada subinventório e intransit dentro da organização. Você não pode alterar essas contas no nível do subinventório sob o custo médio. A conta de despesa é padrão para cada subinventório dentro da organização e você pode substituí-la. Você pode escolher uma conta de avaliação diferente para cada elemento de custo ou usar a mesma conta para vários ou todos os elementos. Como você configura suas contas, determina o nível de detalhes elementares no Razão geral e em relatórios de avaliação de inventário. Veja: Definindo Subinventórios, Guia do Usuário do Inventário Oracle. Fluxos médios de cálculo de custos As seções a seguir descrevem os fluxos de transações que ocorrem ao realizar trabalhos em uma organização de custo médio. Emissão à conta Isso refere-se a questões diversas de material para uma conta de razão geral ou alias de conta. O inventário calcula o valor da transação da seguinte maneira: valor da transação custo médio atual no estoque x quantidade da transação Se você usa o custo médio atual do item, esta transação não atualiza o custo médio. Para este tipo de transação, você pode substituir o custo médio atual inadimplente com seu próprio custo. Aviso: a diferença entre o custo médio anterior e o custo inscrito pode afetar significativamente o novo custo médio. Consulte: Executando Transações Diversas, Guia do Usuário do Inventário Oracle. Retornar ao Fornecedor Isso inclui os retornos do pedido de compra do inventário direto ao fornecedor e retorna à inspeção de recebimento. O inventário calcula o valor da transação da seguinte maneira: as seguintes transações recalcularam o custo médio de um item de estoque de estoque: valor da transação preço do pedido x quantidade da transação Se o pedido de compra usa uma moeda estrangeira, o Inventário calcula o valor da transação da seguinte forma: ordem de compra do valor da transação Preço convertido em inventário moeda funcional x quantidade de transação Consulte: Gerenciando recibos, Guia de usuários de compras da Oracle e inserindo transações de recebimento, Guia de usuários do Oracle Purchasing. Retorno do Cliente (recibo de RMA) Ao contabilizar RMAs, a distribuição de créditos entre CPV diferido e CPV atual mantém a proporção existente de Custeio. Você pode ajustar essa proporção depois de criar um evento de reconhecimento do MMT COGS, indicando que a AR alterou a proporção do total de recebíveis que é reconhecida como receita (possivelmente devido a uma nota de crédito relacionada). Os RMAs são recebidos em estoque ao mesmo custo que eles foram emitidos e são tratados como transações com custo de propriedade. Os RMAs são recebidos pelo custo da ordem do cliente e o custo médio atual é atualizado. Transferência de subinventórios Esta transação usa o custo médio atual do item para valorar a transferência. Uma vez que esse custo é o mesmo para todos os subinventos de uma organização, esta transação não atualiza o custo médio do item que você transfere no subinventório de recebimento. Saldos de inventário negativos As transações que atualizam os saldos de inventário negativos em mão são tratadas de forma diferente, dependendo se a nova quantidade em uso após a transação é negativa, zero ou positiva. New Balance é negativo ou zero Se a nova quantidade em mão é negativa ou zero, a transação é calculada com o custo médio atual. Novo saldo é positivo Se a nova quantidade disponível for positiva após a transação, a transação é dividida em duas partes e custeio como explicado abaixo: Quantidade de negativo para zero O inventário usa o custo médio atual do item - em vez do custo da transação - para a parte da quantidade de recebimento que aumenta o saldo em mão de negativo para zero. Por exemplo, se o saldo em mão for -25 e a quantidade de recebimento for 40, o Inventário recebe 25 cada um no custo médio atual. Com efeito, isso não altera o custo unitário médio do item. Quantidade de zero a positivo O inventário usa o custo de transação para a parcela da quantidade de recebimento que aumenta o saldo em mão de zero para positivo. No exemplo acima, o Inventário recebe 15 cada um no custo da transação. Com efeito, isso estabelece o custo unitário da transação como o novo custo médio do item. O inventário anula qualquer diferença entre o custo total do recibo e o custo imputado ao seu inventário para a conta de variação do custo médio. Esse recurso garante que as transações contábeis que você reporta ao maior razão geral e seu saldo de relatórios de valor de inventário em todos os momentos. Visualizando informações de histórico de custo do item Você pode examinar os custos do item para determinar como e por que eles mudaram. O seguinte Windows pode ser usado para ajudá-lo neste processo: Custos de itens para grupos de custos: exibe os custos totais de itens e seus componentes de custo elementar (Material, Material, Sobrecarga, Recursos, Sobrecarga e Processamento externo) pelo Grupo de Custo. Detalhes do custo do item para grupos de custos: exibe o nível, o nível anterior e os custos unitários atuais para um item dentro de um grupo de custos por elemento de custo. Histórico do custo do item: exibe as transações, incluindo quantidades e custos de transação, que contribuíram para o novo custo (atual) de um item. Você também pode ver a quantidade e o custo de um item apenas antes da transação atual. As seguintes janelas são acessadas por botões na janela Histórico do custo do item: Elementos de custo: exibe por elemento de custo o custo novo, anterior ou de transação de um item. Gráfico do histórico de custo do item: exibe uma representação gráfica do histórico de custos de um item. Para visualizar os custos do item, navegue até a janela Custos do item para os grupos de custos. A janela Localizar custos do item para os grupos de custos é exibida. Digite seus critérios de pesquisa. Você pode procurar por todos os itens dentro de um grupo de custo ou por um item em grupos de custos. Escolha o botão Localizar. Os resultados são exibidos na janela Custos do item para grupos de custos. Para exibir detalhes de custos para um item em um grupo de custo específico Selecione um dos itens exibidos na janela Custo do item para grupos de custos. Escolha o botão Detalhes do custo. Aparece a janela Detalhes do custo do item para os grupos de custos. Você pode ver todos os custos elementares definidos para o item neste e no nível anterior. Você também pode visualizar cada contribuição de porcentagem de custos para o custo total. Para ver o histórico de custos de um item Navegue de volta para a janela Custos de itens para grupos de custos. Selecione um dos itens exibidos. Escolha o botão Histórico de custos. A janela Localizar histórico do custo do item é exibida. Digite seus critérios de pesquisa. Para restringir a busca a uma variedade de datas, selecione um De e Para Data. Para restringir ainda mais a pesquisa, você pode escolher a opção Apenas Transações que altera o custo unitário. Escolha o botão Localizar. As transações que atendem aos critérios de pesquisa são exibidas na janela Histórico do custo do item. Para ver custos elementares anteriores, transações ou novos (atuais) para um item Selecione um registro de transação na janela Histórico de custos do item. Escolha o botão Elementos de custo. A janela Escolher um custo é exibida. Na janela Escolher um custo, selecione uma das seguintes opções: Elementos de custo prévio: exiba o custo elementar do item selecionado antes da última transação. Elementos de custo de transação: exiba os custos elementares de transação para o item. Novos elementos de custo: exiba os novos custos elementares para o item após a transação. Escolha o botão OK. A janela Cost Itments (Elementos de custo) aparece e exibe os valores Prior, Transaction ou New Cost, dependendo da sua seleção. Para visualizar o gráfico de um histórico de custos de itens Navegue até a janela Histórico do custo do item. Escolha o botão Gráfico. O gráfico aparece no seu navegador. Você pode visualizar custos e datas selecionando pontos no gráfico. O inventário de avaliação de custo médio mantém continuamente o valor do inventário, atualizando-o com cada transação. Isso significa que você pode relatar seu valor de estoque de forma rápida e precisa. Tipos de custos ilimitados Você pode definir um número ilimitado de tipos de custo e usá-los com qualquer avaliação de inventário e relatórios de análise de margem. Isso permite que você compare os tipos de custos de simulação e orçamento com os custos médios reais. Você também pode periodicamente salvar seus custos médios em outro tipo de custo por ano para ano e outras comparações. Quando você usa o Oracle Bills of Material with Inventory, você pode especificar o tipo de custo em relatórios de explosão e denunciar esses custos para fins de simulação. Diferenças de custo médio Com o custo médio, as variações são geradas e tratadas da seguinte forma: Variação média do custo As variações do custo médio são geradas se você emitir material adicional mesmo que os saldos de estoque desse material sejam negativos. Os saldos de inventário podem ser negativos se o parâmetro Permitir saldos negativos estiver definido na janela Parâmetros da organização no Inventário Oracle estiver configurado. Consulte: Janela de Parâmetros da Organização, Guia do Usuário do Inventário Oracle e Definição de Parâmetros de Inventário Padrão, Guia do Usuário do Inventário Oracle. Se forem permitidas quantidades negativas, quando ocorrer uma transação de recebimento (ou transferência) para um item com inventário em mão negativo, segue-se o seguinte: se a quantidade da transação for menor ou igual ao valor absoluto do negativo na mão Quantidade, isto é, a quantidade em mão seria zero ou negativa se a transação fosse processada, então a transação é avaliada pelo custo unitário médio atual. Se a quantidade de transação for maior do que o valor absoluto da quantidade em mão negativa, ou seja, a quantidade em uso seria positiva se a transação fosse processada, então a transação é avaliada em duas partes: ao custo unitário médio atual Para a quantidade necessária para trazer o saldo do estoque em mão para zero No custo da unidade de transação normal pelo restante da quantidade da transação. A diferença entre as unidades avaliadas no custo unitário médio atual e aquelas avaliadas no custo normal da unidade de transação é registrada na conta de variação do custo médio. A conta de Variação de custo médio também é cobrada quando uma transação resulta em um valor negativo no estoque para um ou mais elementos de custo de um item. Consulte: Definindo Informações de Custeio, Guia do Usuário do Oracle Inventory. Importante: se você desenvolver um grande saldo na conta Variante de custo médio, ajuste seus custos médios. Variância do preço da factura (IPV) A variação do preço da factura é a diferença entre o preço de compra e o preço da factura pago por um recibo do pedido de compra. As variações no preço da factura são geradas quando a factura é processada e correspondida aos itens de linha do PO. Após a aprovação da fatura, a Oracle Payables registra automaticamente essa variação tanto na variação do preço da fatura quanto nas contas de variação da taxa de câmbio. O IPV é determinado e registrado o mesmo no custo médio e padrão. Nota: O aplicativo impede que as transferências de IPV para Avaliação de Inventário para as Receitas de PO parentas habilitadas do Gerenciamento de Custos de Landed (LCM). Contagem de ciclos e Inventário de Inventário Físico considera a contagem de ciclos e os ajustes do inventário físico como variações. Distribua essas variações para o razão geral quando você executa a transferência do cadastro geral ou o período fechado. Variedade de retorno do empréstimo No cálculo do custo de fabricação do projeto, as contas de variância de empréstimo são configuradas na janela do Grupo de Custos para possibilitar que um projeto empreste de outro e retorno (retorno) no custo original. Consulte: Usando o Gerador de Contas na Oracle Purchasing, Oracle Guia do Usuário de Compras. Transações de custo médio Os seguintes tipos de transações de custo podem ocorrer: Nota: Para comprar transações relacionadas, esta tabela se aplica aos destinos de inventário. Consulte: Visão geral da Contabilidade de recibos, Guia de usuários de compras da Oracle. Nota de atualização de custo médio: as contas em transações de custo médio são as contas padrão quando o custo médio é usado. Se Sublingger Accounting (SLA) estiver habilitado e as regras SLA forem personalizadas, as contas padrão não serão usadas. Transações de Compras de Custeio Médio Esta seção mostra entradas contábeis para transações de compra de custo médio. Nota: As contas nas operações de compra de custo médio são as contas padrão quando o custo médio é usado. Se Sublingger Accounting (SLA) estiver habilitado e as regras SLA forem personalizadas, as contas padrão não serão usadas. Recibo da ordem de compra para a inspeção de recebimento Você pode usar a janela de recebimentos na Oracle Purchase para receber material ou itens de processamento externos de um fornecedor para um local de recebimento (recebimento de tipo de destino). Você também pode usar esta janela para receber material diretamente no inventário. Consulte: Recibo de pedido de compra para inventário. Quando você recebe material ou itens de processamento externos de um fornecedor para receber a inspeção, a conta de inspeção de recebimento é debitada e a conta Accrual do Inventory AP é creditada com base na quantidade recebida e no preço do pedido de compra. Recebendo a conta de inspeção de custo de pagamento Inventário AP Contas de contas de custo de pagamento Importante: se um item de linha de pedido de compra não possui um preço definido, o sistema usa zero para valorar a transação. Consulte: Contabilidade de recibos, guia de usuários de compras da Oracle. Visão geral do Gerador de Contas, Guia do Usuário das Aplicações Oracle. Usando o Gerador de Contas no Oracle Purchasing, Oracle Purchasing Users Guide. Entrega do recebimento de inspeção ao inventário Você pode usar a janela Transações de recebimento para mover o material da recepção da inspeção ao inventário. O sistema usa a quantidade e o preço do pedido de compra do item entregue para atualizar a conta e a quantidade de inspeção de recebimento. O sistema usa o custo médio. As inscrições contábeis são as seguintes: Organização Conteúdo material Coeficiente de custo Recebendo o custo do PO da conta de inspeção O custo médio é recalculado usando o valor da transação do custo da ordem de compra vezes a quantidade da transação. Sobrecarga de material Se seu item tiver sobrecarga (s) de material, você ganha sobrecarga de material sobre as entregas de receber a inspeção. As entradas contábeis são as seguintes: Moeda de absorção de despesas gerais Moedas estrangeiras Se a ordem de compra usa uma moeda estrangeira, o custo do pedido de compra é convertido na moeda funcional antes que as entradas contábeis sejam geradas. Este valor convertido é usado para receber fins contábeis. O custo médio é recalculado usando o valor da transação do preço de compra convertido na moeda funcional do inventário, a quantidade da transação. Subinventórios de Despesas e Itens de Inventário de Despesas Com Compras e Inventário da Oracle, existem dois tipos de itens de despesa. A compra tem compras não inventariadas, como material de escritório ou equipamento de capital. Esses itens usam um tipo de destino de despesa para as informações de distribuição de ordens de compra. Você pode inspecionar esses itens de compras no recebimento, mas você não pode entregar esses itens no inventário. No entanto, itens de inventário de despesas podem ser armazenados em um subinventório, mas não podem ser valorizados. Os itens de inventário de despesas usam um tipo de destino de inventário para as informações de distribuição de ordens de compra. Os itens de inventário de despesas podem ser entregues em subinvestimentos de despesas ou ativos. Quando você recebe para localizações de despesas ou recebe itens de estoque de despesas, as entradas contábeis são as seguintes: Subinventory Conta de despesas de caixa de custo Inventário AP Contas de contas Custos de PO Quando você recebe em um subinventório de despesas ou recebe um item de estoque de despesas (não ativos), o sistema Debita a conta de despesas do subinventório em vez das contas de avaliação. Iniciando Transações de Recebimento, Guia de Usuários de Compras da Oracle. Definição de Ledgers, Guia do Usuário do Razão Geral da Oracle e Janela dos Parâmetros da Organização, Guia do Usuário do Inventário Oracle. Recibo de pedido de compra para inventário Você pode usar a janela de Recebimentos para receber material diretamente de um fornecedor para inventário (inventário de tipo de destino). When you receive material from a supplier directly to inventory, a receipt and delivery transaction are performed in one step. The accounting entries for the receipt portion of the transaction are as follows: Return To Supplier From Receiving Use Receiving Returns and Receiving Corrections windows to return material from receiving inspection or from inventory to a supplier. If you use receiving inspection and you have delivered the material into inventory, you must first return the goods to receiving before you can return to the supplier. For a return from inspection, the application decreases the receiving inspection balance and reverses the accounting entry created for the original receipt. To decrease the inventory balance, the return to supplier transaction uses the purchase order cost, not the current average unit cost. See: Entering Returns, Oracle Purchasing Users Guide and Outside Processing Charges Return To Supplier From Inventory When you do not use receiving inspection, the return to supplier transaction updates the same accounts as the direct receipt to inventory, with reverse transaction amounts. To decrease the inventory balance, the return to supplier transaction uses the purchase order cost. Foreign Currencies As with the purchase order receipts to inventory, if the purchase order uses a foreign currency, the purchase order cost is converted to the functional currency before the accounting entries are generated. Entering Returns, Oracle Purchasing Users Guide . Average Costing Inventory Transactions This section shows accounting entries for average costing inventory transactions. Miscellaneous Transactions You can use the Miscellaneous Transaction window to issue items from a subinventory to a general ledger account (or account alias) and to receive items into a subinventory from an account account alias. An account alias identifies another name for a general ledger account that you define. Tip: Use account aliases for account numbers you use frequently. For example, use the alias SCRAP for your general ledger scrap account. The accounting entries for issuing material from a subinventory to a general ledger account or alias are as follows: Note: The accounts in average costing inventory transactions are the default accounts when average costing is used. If Subledger Accounting (SLA) is enabled and SLA rules are customized, then the default accounts are not used. Entered GL account current average cost Note: Under average costing, you can enter a unit cost which the system uses in place of the current average cost. Expense Subinventories and Expense Items When you receive into an expense location or receive an expense item, you have expensed the item. If you use the miscellaneous transaction to issue from an expense location, you can issue to an account or to an asset subinventory of the INV:Allow Expense to Asset Transfer profile option in Oracle Inventory is set to Yes. If issued to an account the system assumes the item is consumed at the expense location and moves the quantity without any associated value. If transferred to an asset subinventory, the item moves at its current cost. When you receive an expense item to either an asset or expense subinventory, no accounting occurs. Since the account balance could involve different costs over time, the system assumes the cost of the expense item is unknown. Transaction Unit Cost Caution: Transaction unit costs can be entered when you perform a miscellaneous transaction in Inventory. However, entering a cost that is significantly different from the current average can cause large swings in the unit cost of remaining on-hand inventory. Oracle recommends you take the appropriate measures to control the ability to enter the transaction unit cost. Subinventory Transfers Use the Subinventory Transfer window to move material from one subinventory to another. If you specify the same subinventory as the From and To Subinventory, you can move material between locators within a subinventory. In subinventory transfers, the debit and credit transactions occur for the same account because only one set of valuation accounts is maintained in an average costing organization. If you are using average costing in Oracle Warehouse Management or Oracle Projects organizations - you can maintain multiple cost groups with different sets of valuation accounts. Expense Subinventories and Expense Items You can issue from an asset to an expense subinventory, and you can issue from an expense subinventory if the Oracle Inventory INV:Allow Expense to Asset Transfer profile option is set to Yes. The system assumes the item is consumed at the expense location. See: Transferring Between Subinventories, Oracle Inventory Users Guide . Internal Requisitions You can replenish your inventory using internal requisition. You can choose to source material from a supplier, a subinventory within your organization, or from another organization. Depending upon the source you choose, the accounting entries are similar to one of the proceeding scenarios. However, unlike inter-organization transfers internal requisitions do not support freight charges. See: Overview of Internal Requisitions, Oracle Purchasing Users Guide . Inter-Organization Transfers, Oracle Inventory Users Guide and Cycle Count and Physical Inventory You can use cycle counting and physical inventory to correct your inventory on-hand balances. If you physically count more than your on-hand balance, then the accounting entries are as follows: Organization Valuation accounts current average cost The accounting entries for physical inventory adjustments are the same as those for cycle counts. Tip: Since the quantities, not the average cost, is kept when you freeze the physical inventory, you should not perform any transactions that might affect your average costs until you have adjusted your physical inventory. Expense Subinventories and Expense Items The system does not record accounting entries when physical inventory or cycle count adjustments involve expense subinventories or expense items. However, quantity balances in expense subinventories are corrected if the quantities in these subinventories are tracked. See: Overview of Cycle Counting, Oracle Inventory Users Guide . Entering Cycle Counts, Oracle Inventory Users Guide . Overview of Physical Inventory, Oracle Inventory Users Guide . and Processing Physical Inventory Adjustments, Oracle Inventory Users Guide . Average Costing Order ManagementShipping Execution Transactions This section shows accounting entries for average costing order management and shipping transactions. Note: The following accounts in average costing order managementshipping execution transactions are the default accounts when average costing is used. If Subledger Accounting (SLA) is enabled and SLA rules are customized, then the default accounts are not used. Sales Order Shipments Ship material on a sales order using Oracle Order Shipping Execution. The accounting entries for sales order shipments are as follows: Organization Valuation accounts current average cost Important: You do not create any accounting entries when you return a customer RMA from an expense subinventory or for an expense inventory item. See: Return Material Authorizations, Oracle Purchasing Users Guide . Average Cost Update You can view and update the average cost of an item by cost element and level (this level and previous level). You can update average costs using a percentage change, a new average cost, or a value change. A change made to the total unit cost of an item is spread to all cost elements and levels in the same proportion as they existed before the update. The offset to the inventory revaluation in all cases above will be booked to the Average Cost Adjustment account(s) you specified at the time you perform the update. Note: The average cost update feature is intended to be used sparingly to correct a transaction costing error affecting items in subinventory. If the cost error is in WIP, the impacted quantities will need to be returned to a subinventory, corrected there, then reissued to WIP after the update has been completed. If the adjustment increases inventory, then the accounting entry is as follows: Note: The following average cost update accounts are the default accounts when average costing is used. If Subledger Accounting (SLA) is enabled and SLA rules are customized, then the default accounts are not used. You can perform the following transactions: Issue component items to jobs from inventory Return components from jobs back to inventory Issue or return directly by performing a WIP material transaction or by using the Inventory Transaction Interface Backflush components using the Move Transactions and Completion Transactions windows in WIP, the Receipts window in Purchasing (for outside processing), or by using the WIP Open Move Transaction Interface Costing Issue and Return Transactions Issue transactions increase the WIP valuation and decrease the inventory valuation. Components issued to or returned from jobs are valued at the inventory average cost in effect at the time of the transaction. Components issued to a job or returned from a job in several different transactions may have different unit costs for each transaction. If a components unit cost is composed of more than one cost element, this elemental detail continues to be visible after it is charged to a job. The accounting entries for issue transactions are as follows: Note: The following accounts are the default accounts when average costing is used. If Subledger Accounting (SLA) is enabled and SLA rules are customized, then the default accounts are not used. See: Overview of Material Control, Work in Process Users Guide . Move Transactions A move transaction moves assemblies within an operation, such as from queue to run, or from one operation to the next. Move transactions can automatically launch operation completion backflushing and charge resources and overheads. If the supply type is Operation Pull, then the total quantity of a lot-based material required at an operation is issued at the first move transaction (scrap, to move, and the like) for the operation. If the supply type is Push, then there is no change. If the supply type is Assembly Pull, then the first completion triggers the required quantity of lot-based materials to be issued to the job (as it is completion, total required quantities of all lot-based components in the BOM are issued). For all other items, if the basis is Item, then the functionality is unchanged. See the Oracle Work in Process Users Guide for additional details. You can perform move transactions using the Move Transactions window, Open Move Transaction Interface, or the Receipts window in Purchasing. Backflush Material Transactions With backflushing, you issue component material used in an assembly or subassembly by exploding the bills of material, and then multiplying them by the number of assemblies produced. Move transactions can create operation pull backflush material transactions that issue component material from designated WIP supply subinventories and locators to a job. For backflush components under lot or serial number control, assign the lot or serial numbers during the move transaction. When you move backward in a routing, WIP automatically reverses operation pull backflush transactions. Here are the accounting entries for move transactions: See: Overview of Material Control, Oracle Work in Process Users Guide . Moved Based Resource Charging As the assemblies you build pass through the operations on their routings, move transactions charge all pre-assigned resources with an auto-charge type of WIP Move at their standard rate. You can charge resources based upon a fixed amount per item moved in an operation (Item basis) or based upon a fixed lot charge per item moved in an operation (Lot basis). For resources with a basis of Lot, WIP automatically charges the lot cost upon completion of the first assembly in the operation. You can also enter manual resource transactions associated with a move, or independent of any moves. You can manually charge resources to a job, provided it has a routing. You can also transact resources through the Open Resource Transaction Interface. See: Overview of Resource Management, Oracle Work in Process Users Guide . Resource Charges WIP supports four resource autocharging methods: Manual, WIP Move, PO Move, and PO Receipt. You can charge resources at an actual rate. You can also charge resource overheads automatically as you charge resources. WIP Move Resource Charges You can automatically charge resources at a predefined rate to a job when you perform a move transaction using either the Move Transaction window or the Open Move Transaction Interface. When you move assemblies from the queue or run intraoperation steps forward to the to move, reject, or scrap intraoperation steps, or to the next operation, WIP charges all pre-assigned resources with an charge type of WIP Move at their predefined rates. For resources with a basis of item, WIP automatically charges the resources usage rate or amount multiplied by the resources predefined cost upon completion of each assembly in the operation. For resources with a basis of lot, WIP automatically charges the resources usage rate or amount multiplied by the resources predefined cost upon completion of the first assembly in the operation. You can undo the WIP Move resource charges automatically by moving the assemblies from queue or run of your current operation to queue or run of any prior operation, or by moving the assemblies from the to move, reject, or scrap intraoperation steps backward to the queue or run intraoperation steps of the same operation, or to any intraoperation step of any prior operation. Phantom Costing Phantom assemblies can be costed fully in Release 12. To cost the routings of the phantom, you check these BOM parameters: Use phantom routings. Inherit phantom operation sequence. The overhead and resources on the phantom routing will be charged at this level. Your parent assembly will be costed as if the operation contained the resources and overheads of the phantom routing. Manual Resource Charges You can charge manual resources associated with a move transaction or independently of any moves. Manual resource transactions require you to enter the actual resource units applied rather than autocharging the resources usage rate or amount based on the move quantity. You can charge resources using that resources unit of measure or any valid alternate. You can manually charge resources to a job, provided that the job has a routing. If you use the Move Transactions window to perform moves and manual resource transactions at the same time, then WIP displays all pre-assigned manual resources with a charge type of Manual assigned to the operations completed in the move. If the resource is a person, then you can enter an employee number. In addition to the resources displayed, you can manually charge any resource to a job, even if you have not previously assigned the resource to an operation in the job. You can also manually charge resources to an operation added ad hoc by entering any resource defined for the department associated with the operation. You can correct or undo manual resource transactions by entering negative resource units worked. Costing Resource Charges at Resource Standard Resource charges increase WIP valuation. Here are the accounting entries for resource transactions: Costing Labor Charges at Actual You can charge labor charges at actual in two ways. You can enter an actual rate for the employee using the Open Resource Transaction Interface or when you define employee rates. For labor charges using an actual or employee rate for a resource for which charge standard rate is turned off, here are the accounting entries: WIP accounting class resource valuation account Resource absorption account If you enter an actual rate for a resource for which Charge Standard Rate is enabled, then WIP charges the job at a predefined amount. If Autocharge is set to Manual and actual rates and quantities are recorded, then a rate variance is recognized immediately for any rate difference. Here are the accounting entries for the actual labor charges: WIP accounting class resource valuation account Resource rate variance account (Debit when actual rate is greater than the standard rate. Credit when the actual rate is less than the standard rate.) Resource absorption account PO Receipt and PO Move Transactions You can receive purchased items associated with outside resources from an outside processing operation back into WIP in Oracle Purchasing. For these items, WIP creates resource transactions at the standard or actual rate for all outside resources with an autocharge type of PO receipt or PO move. See: Overview of Resource Management, Oracle Work in Process Users Guide . Managing Receipts, Oracle Purchasing Users Guide . and Overview of Outside Processing, Oracle Work in Process Users Guide . Outside Processing Charges Using the Receipts window in Purchasing, WIP automatically creates resource transactions at the standard or actual rate for all outside processing resources with an charge type of PO Receipt or PO Move when you receive assemblies from an outside processing operation back into WIP. For outside processing resources with a charge type of PO Move, WIP also performs a move of the assemblies from the queue or run intraoperation step of your outside processing operation into the queue intraoperation step of your next operation or into the to move intraoperation step if the outside processing operation is the last operation on your routing. If you assigned internal resources to an outside operation with an charge type of Manual, you use the Move Transactions window or the Open Resource Transaction Interface to charge these resources. If you return assemblies to the supplier, the system automatically reverses the charges to all automatic resources associated with the operation. You must manually reverse all manual resource charges using the Move Transactions window. For outside processing resources with an charge type of PO Move, WIP automatically moves the assemblies from the queue intraoperation step of the operation immediately following the outside processing operation into the queue intraoperation step of your outside processing operation. If the outside processing operation is the last operation on your routing, WIP automatically moves the assemblies from the To move intraoperation step to the queue intraoperation step. Costing Outside Processing Charges at a Predefined Rate When you receive the assembly from the supplier, Purchasing sends the resource charges to WIP at either a predefined cost or actual purchase order price, depending upon how you specified the standard rate for the outside processing resource. If you enabled Charge Standard Rate for the outside processing resource being charged, then Purchasing charges WIP at the standard rate. WIP creates a purchase price variance for the difference between the standard rate and the purchase order price. Here are the WIP accounting entries for outside processing items: See: Overview of Shop Floor Control, Oracle Work in Process Users Guide . Overhead Charges Move Based Overhead Charging WIP automatically charges appropriate overhead costs as you move assemblies through the shop floor. You can charge overheads directly based on move transactions or based on resource charges. For overheads charged based on move transactions with a basis of item, WIP automatically charges overheads upon completion of each assembly in the operation. WIP automatically reverses these charges during a backward move transaction. For overheads based on move transactions with a basis of lot, WIP automatically charges overheads upon completion of the first assembly in the operation. WIP automatically reverses these charges during a backward move transaction if the transaction results in zero net assemblies completed in the operation. Resource Based Overhead Charging WIP automatically charges appropriate overhead costs as you charge resources. You can charge overheads based on resource units or value. WIP automatically reverses overhead charges when you reverse the underlying resource charge. Costing Overhead Charges Overhead charges increase WIP valuation. Here are the accounting entries for overhead charges: WIP accounting class overhead account Overview of Shop Floor Control, Oracle Work in Process Users Guide . Assembly Scrap Transactions If you move assemblies into the scrap intraoperation step of an operation and the WIP Require Scrap Account parameter is set, then you must enter a scrap account number or account alias. If you do not specify that a scrap account is required, then it is optional. If you do not provide a scrap account, then the cost of scrap remains in the job or schedule until job or period close. If the job is then completed using the final completion option in the Completion Transactions window, then the cost is included in the finished assembly cost. Otherwise, the cost is written off as a variance when the non-standard asset and standard discrete jobs are closed and at period close for non-standard expense jobs. WIP considers assemblies that are moved into the scrap intraoperation step from the queue or run of the same operation as complete at that operation. Operation completion information is updated, components are backflushed, and resource and overhead costs are charged according to the elemental cost setup. See: Scrapping Assemblies, Oracle Work in Process Users Guide . If a scrap account is entered, the cost of scrapped assemblies is determined using an algorithm that calculates the assembly costs through the operation at which the scrap occurred. The scrap account is debited and the job elemental accounts are credited. If you move assemblies out of a scrap operation step, therefore reversing the ordinal scrap transaction, then these accounting entries are reversed. Here are the accounting entries for scrap transactions: Overview of Shop Floor Control, Oracle Work in Process Users Guide . Assembly Completion Transactions Use the Completion Transactions or the WIP Move window in WIP or the Inventory Transaction Interface to receive completed assemblies from WIP into asset subinventories. Completion transactions relieve the valuation account of the accounting class and charge the organization valuation accounts based upon the Cost Source. Costing Assembly Completion Transactions Completions decrease WIP valuation and increase inventory valuation. Here are the accounting entries for completion transactions: Inventory organization valuation accounts WIP accounting class valuation accounts Costing Assembly Completions Using Final Completion Option When the final completion option is used for an assembly completion, no residual balance, positive or negative, is left in the job. The accounting entries are different for positive and negative residual balances. Positive residual balances post to inventory and negative residual balances post to variance. The balances are held by element, by level, and are not summed. Therefore, transactions per given element may have balances going to inventory and variance for the same element, at different levels. If there are positive residual balances at an assembly completion with the final completion option enabled, then here are the accounting entries: Inventory organization valuation accounts WIP accounting class valuation accounts WIP accounting class variance accounts WIP accounting class valuation accounts Earning Assembly Material Overhead on Completion You can assign overheads based on item, lot or total value basis. For standard discrete jobs, you can earn these overheads as you complete assemblies from WIP to inventory. Use non-standard expense jobs for such activities as repair and maintenance. Use non-standard asset jobs to upgrade assemblies, for teardown, and to prototype production. Note: RE: average and standard costing. Unlike standard costing, in average costing, non-standard discrete jobs do earn overhead on completion. Here are the accounting entries for material overhead on completion transactions for both standard and non-standard, asset and expense jobs: Subinventory material overhead account Inventory material overhead absorption account Do not complete the assembly if you want to: Expense all the rework cost Not add the cost to inventory Not earn material overhead Instead, return the assembly, by component return, to inventory and then close the job. See: Completing and Returning Assemblies, Oracle Work in Process Users Guide Assembly Returns The Completion Transactions window in WIP or the Inventory Transaction Interface are used to return completed assemblies from asset subinventories to WIP. The costing of resources, overhead, and outside processing on assembly returns differs depending on the completion cost source method: system calculated or user-defined . Here is assembly return costing for the two completion methods: at user-defined cost the weighted average of previous completions of that job. Returns increase WIP valuation and decrease inventory valuation. Here are the accounting entries for assembly return transactions: WIP accounting class valuation accounts Inventory organization valuation accounts Job Close Transactions Until you close a job, or change the status of the job to Complete - No Charges, you can make material, resource, and scrap charges to the job. Closing a discrete job prevents any further activity on the job. Costing Job Close Transactions WIP recognizes variances when you close a job. The actual close date you specify determines the accounting period WIP to recognize variances. You can back date the close to a prior open period if desired. The close process writes off the balances remaining in the WIP elemental valuation accounts to the elemental variance accounts you defined by accounting class, leaving a zero balance remaining in the closed job. If there is a positive balance in the job at the end of the close, then here are the accounting entries for a job close: WIP accounting class variance accounts WIP accounting class valuation accounts Period Close Transactions - Average Costing The period close process in Inventory recognizes variances for non-standard expense jobs. It also transfers the WIP period costs to the general ledger. Costing Non-Standard Expense Job Period Close Transactions You can close a discrete job and recognize variances for non-standard expense jobs at any time. In addition, the period close process automatically recognizes variances on all non-standard expense job charges incurred during the period. Therefore, open non-standard expense jobs have zero WIP accounting balances at the start of a new period. If there is a positive balance in the job at the end of the period, then here are the accounting entries for non-standard expense jobs at period close:
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